Neue MWST-Regeln ab 2025: Wichtige Neuerungen

Vorsicht: Ab dem 1. Januar 2025 treten wichtige Änderungen im Mehrwertsteuergesetz (MWSTG) und der Mehrwertsteuerverordnung (MWSTV) in Kraft. Diese betreffen unter anderem die jährliche MWST-Abrechnung, die Saldosteuersatz-Methode (SSS-Methode) etc.

1. Jährliche Mehrwertsteuerabrechnung: Vereinfachung für kleine Unternehmen

Ab 2025 können MWST-pflichtige KMUs mit einem Jahresumsatz von bis zu ca. CHF 5 Mio. die MWST auf Antrag jährlich abrechnen. Dieser Antrag muss bis zum 28. Februar 2025 über das ePortal gestellt werden.

2. SSS (Saldosteuersatz-Methode)

Ab 2025 erhöht sich die Anzahl der Saldosteuersätze auf bis zu neun. Mischbranchen-Sätze werden abgeschafft. Unternehmen mit mehreren Tätigkeiten müssen ihre Abrechnungsmethoden prüfen und anpassen. Jeder Umsatz muss künftig genau einer Tätigkeit zugeordnet werden. Das ist besonders vorteilhaft, wenn Sie eine Vielzahl von Dienstleistungen oder Produkten anbieten, die jeweils unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen unterliegen.

Exportierende Unternehmen verlieren die Möglichkeit, Vorsteuerabzüge über spezielle Formulare geltend zu machen. Für ausländische Unternehmen ist die Nutzung der SSS-Methode ab dem 1. Januar 2025 nicht mehr zulässig. Diese Mandate müssen auf die effektive Methode umgestellt werden.

3. Reisebüros

Die Regelungen zur Besteuerung von Reiseleistungen durch Reisebüros werden überarbeitet. Nach der neuen Gesetzgebung entfällt die Registrierungspflicht für ausländische Anbieter dieser Dienstleistungen. Für Reiseleistungen gilt künftig generell das Erbringerortsprinzip.

4. Die Zukunft der MWST-Abrechnungen: Ab 2025 nur noch digital

Die Digitalisierung erfasst nun auch die Mehrwertsteuer: Ab 2025 wird die elektronische Einreichung Pflicht. Dieser Schritt zielt darauf ab, die Abläufe effizienter zu gestalten und den administrativen Aufwand zu verringern. Langfristig wird die verpflichtende Digitalisierung den Weg für weitere Innovationen in der Steuerverwaltung ebnen, wie beispielsweise eine stärkere Automatisierung von Prüfprozessen und die Nutzung von Echtzeitdaten für eine präzisere Steuerplanung.

Zusammenfassung

Zum 1. Januar 2025 treten in der Schweiz Änderungen bei den Mehrwertsteuerregeln in Kraft, die sich auf Unternehmen auswirken können. Es ist entscheidend, diese Neuerungen frühzeitig zu verstehen und die Buchhaltung sowie die Abrechnungen entsprechend anzupassen. Fehlerhafte Deklarationen oder verspätete Anpassungen können zu Korrekturabrechnungen und zusätzlichen administrativen Belastungen führen. Sprechen Sie rechtzeitig mit Ihrem Treuhänder, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen die neuen Anforderungen erfüllt und potenzielle Fehler vermieden werden. Ihr Treuhänder unterstützt Sie dabei, Prozesse zu überprüfen, die Buchhaltung zu aktualisieren und gesetzeskonform zu bleiben. So minimieren Sie Risiken und vermeiden unnötigen Aufwand.